地下鉄 鶴舞線・桜通線
丸の内駅4番出口徒歩2分
金山駅
南口 正面すぐ
名鉄一宮駅･尾張一宮駅
徒歩5分
JR岡崎駅
徒歩5分
大きく節税をするには、不動産を有効に活用する必要があります。
また不動産を活用するということは、購入、譲渡、交換等比較的時間を要す行為が必要となりますので、余裕を持って取り組む必要があります。
またより大きな効果を得るためには、複数の不動産による対策も検討する必要があるでしょう。
ところで相続税を減らすには、相続財産を減らす必要があります。具体的には、相続財産そのものを減らす方法と評価額を下げる方法が挙げられます。
相続財産そのものを減らすには様々な方法がありますが、主に贈与をすることが考えられます。しかしながら、いわゆる暦年贈与の基礎控除は110万円であるため、その節税効果は少ないでしょう。また相続時精算課税制度を選択することもできますが、この制度はあくまで財産の前渡しであり、相続税節税とは必ずしもならないため、限られたケースでしか大きな効果は得ることができないと思われます。
一方、評価額を下げるためには、まず不動産の評価額算出のしくみを知る必要があります。なぜなら不動産の評価額は、その形状、利用形態等に応じて変わるからです。それゆえ、不動産の状況を個々に再検討していくことで、評価額を下げることが可能となります。
現金の評価額はその金額そのものですが、建物の評価額は固定資産税評価額で評価されます。固定資産税評価額とは、国が定めた固定資産評価基準に基づいて市町村が決定した金額です。なお一般的に、固定資産税評価額は下記のようになると言われております。
例えば貸家であれば、借家権割合を30％としますと、その評価額は固定資産税の70％になります。したがいまして貸家を所有した場合には、現金を保有していた場合に比べ、その約40％程度にまでその評価額を下げることができます。
| 対策 | 空き地があるなら、そこにマンションを建てて、マンションを経営 |
| 効果 | その土地は賃貸建付地として評価され、更地の評価額よりも低くなる |
| 注意点 | マンション経営自体が、事業経営として採算がとれるかどうか慎重な検討が必要。納税用資産としての利用は不可 |
| 対策 | 借金をして、土地や建物を購入する |
| 効果 | 土地や建物の評価額の方が、借金より小さくなり、相続財産が少なくなる |
| 注意点 | 借金の返済計画などについても慎重な検討が必要。 |
| 対策 | 自分の会社に土地を貸して、建物を建てされ、相当の地代を値上げせず収受し続ける |
| 効果 | 土地の評価額が上昇すれば自然発生借地権が生じ、土地の評価額を下げることができる |
| 注意点 | 相当の地代を慎重に計算する必要あり。「無償返還の届出書」を提出しないことが前提 |
| 対策 | 相続時精算課税制度で収益物件を子に贈与 |
| 効果 | 2,500万円まで無税で贈与ができて、その後の収入は全て子に移転が可能 |
| 注意点 | 相続時に贈与時の価格で相続税の精算がなされるので、全く無税で移転するわけではない。 |
税理士法人名古屋総合パートナーズでは、お客様の疑問などを積極的にコンテンツ化し、相続税で悩まれている全ての方へ正しい知識が提供できるように、日々サイトの改善を行っております。現在、サイトコンテンツの追加の際にお客様の求める情報を素早く提供するため、Facebook ページから広くご意見を募集しております。
相続税申告・相続税対策で悩んでいる、相続税全般について知りたいことがあるけどインターネット上で見つからなかったという皆様から、たくさんのメッセージをお待ちしております。 ※ サイトの更新やセミナーのご案内等の情報をいち早くお届けするために、Facebook ページへの「いいね！」をお願いします。
【名古屋・丸の内事務所】
〒460-0002
愛知県名古屋市中区丸の内二丁目20番25号 メットライフ名古屋丸の内ビル6階（旧丸の内STビル）
【金山駅前相談センター】
〒456-0002
名古屋市熱田区金山町一丁目7番8号
電波学園金山第2ビル5階
【一宮相続相談センター】
〒491-0858
愛知県一宮市栄一丁目11番16号
マースビル6階
【岡崎相談センター】
〒444-0813
愛知県岡崎市羽根町字北ノ郷45番地
予約受付時間
平日・土日祝6：00～22：00
事務所外観
より良いサービスのご提供のため、相続税申告・相続税対策の取扱案件の対応エリアを、下記の地域に限らせて頂きます。
【取り扱いエリア】
愛知県西部(名古屋市千種区,東区,北区,西区,中村区,中区,昭和区,瑞穂区,熱田区,中川区,港区,南区,守山区,緑区,名東区,天白区,
豊明市，日進市，清須市，北名古屋市，西春日井郡(豊山町),愛知郡(東郷町),春日井市，小牧市，瀬戸市，尾張旭市，長久手市津島市，愛西市，弥富市，あま市，海部郡(大治町 蟹江町 飛島村),
一宮市，稲沢市,犬山市，江南市，岩倉市，丹羽郡(大口町 扶桑町),半田市，常滑市，東海市，大府市，知多市，知多郡(阿久比町 東浦町 南知多町 美浜町 武豊町))
愛知県中部(豊田市，みよし市,岡崎市，額田郡(幸田町),安城市，碧南市，刈谷市，西尾市，知立市，高浜市)
愛知県東部(豊橋市，豊川市，蒲郡市，田原市，新城市)
岐阜県南部(岐阜市，関市，美濃市，羽島市，各務原市，山県市，瑞穂市，本巣市,本巣郡(北方町),多治見市，瑞浪市，土岐市,大垣市，海津市，養老郡(養老町)，不破郡(垂井町
関ヶ原町)，安八郡(神戸町 輪之内町 安八町)，揖斐郡(揖斐川町 大野町 池田町)，恵那市，中津川市，美濃加茂市，可児市，加茂郡（坂祝町 富加町 川辺町 七宗町 八百津町 白川町 東白川村)，可児郡(御嵩町))
三重県北部(四日市市，三重郡(菰野町 朝日町 川越町),桑名市，いなべ市，桑名郡(木曽岬町)，員弁郡(東員町))
三重県中部(津市，亀山市，鈴鹿市)
静岡県西部(浜松市，磐田市，袋井市，湖西市)
無料相談については、相続人・受遺者の方の内少なくとも1名が上記エリアにお住まいの場合、または被相続人の最後の住所地が上記エリアにある場合の方に限定させていただいております。
運営管理 Copyright © 税理士法人 名古屋総合パートナーズ All right reserved.
所属：名古屋税理士会
